08.10.2014 року проводився СЕМІНАР-НАРАДА із спеціалістами економічних служб комунальних закладів охорони здоров’я міста Харкова
План
Доповідач
1.Питання щодо проекту бюджету на 2015 рік (СеменченкоГ.В.).
2.Затвердження бюджету на 2015 рік з урахуванням кредиторської заборгованості 2014 року. Бюджет на 2015 рік по галузі охорони здоров’я міста Харкова за програмно-цільовим методом (Захарова А.М.).
3.Формування кошторису, в т.ч. фонду оплати праці. Розрахунки до кошторису по заробітній платі, медикаментах, продуктах харчування, енергоносіям тощо (Рачіба О.В.);
4.Кошторис, штатні розписи та розшифровки по спеціальному фонду за програмно-цільовим методом з урахуванням благодійних внесків (Фадєйкіна Т.І.).
5.Підвищення фінансової й виконавчої дисципліни (тендерна документація, звітність, недопущення кредиторської заборгованості тощо) (Семенченко Г.В.). Начальник відділу інновацій в економіці галузі охорони здоров’я управління інновацій в галузі охорони здоров’я Семенченко Г.В.
Начальник планово-економічного відділу апарату Департаменту охорони здоров’я
Захарова А.М.,
головні спеціалісти:
Рачіба О.В.,
Фадєйкіна Т.І.
1.Вопросы формирования проекта бюджета на 2015 год
Уважаемые коллеги!
Согласно нормам Бюджетного кодекса, Кабинет министров не позже 15 сентября должен внести на рассмотрение президента и Верховной рады проект государственного бюджета на 2015 год, а также предоставить основные макроэкономические прогнозы и ожидаемые объемы государственных расходов и доходов. Кроме этого, правительство обязано предоставить информацию о межбюджетных трансфертах и объемах государственного долга. В последнее время перспективы 2015 года значительно ухудшаются из-за военных действий и аноксии территории Крыма, а также значительного невыполнения бюджета-2014.
О сценариях и основных показателях
Правительство, работая над прогнозом на 2015 год, предусмотрело развитие ситуации по двум сценариям. Первый сориентирован на незначительный рост ВВП (на уровне 0,3%) в основном за счет увеличения инвестиций и внешних займов.
Второй, более оптимистичный, предполагает рост экономики на уровне 2% за счет более успешной реализации реформ, стабилизации финансовой системы, увеличения притока прямых иностранных инвестиций и активизации процессов кредитования украинской экономики при завершении военного конфликта на востоке Украины.
Для обоих сценариев основными элементами являются: улучшение администрирования налогов, продолжение сотрудничества с Международным валютным фондом и реализация положений соглашения об ассоциации с Европейским Союзом, включая расширенную зону свободной торговли.
Проект бюджета на 2015 год сформирован на таких основных макроэкономических показателях: номинальный ВВП 1759,9 млрд гривен, дефицит бюджета – на уровне 3,0-3,5%. Поступления от приватизации могут составить от 1 до 1,5 млрд гривен.
Фискальный блок правительства предполагает, что поступление налога на прибыль предприятий составит 43,5 млрд гривен против 41,3 млрд гривен в 2014 году, объем НДС по импорту – 116,4 млрд гривен, а по внутренним операциям – 40 млрд гривен, что меньше прогнозных показателей на текущий год приблизительно на 3 млрд гривен. При этом практически не будет изменен объем возмещения этого налога – около 67 млрд гривен.
В следующем году ожидается существенное увеличение поступлений по акцизному сбору – около 52 млрд гривен, притом, что в 2013 году акциза было собрано 36,7 млрд гривен, а в 2014-м ожидается сбор на уровне 46,6 млрд гривен.
Также, согласно предварительным расчетам, увеличится сбор налога на доходы физических лиц с 80 млрд гривен в 2014 году до 84 млрд гривен в 2015-м.
На новый бюджет традиционно ляжет обеспечение платежеспособности НАК «Нафтогаз». Напомним, что по итогам 2012 года чистый убыток составил 10,3 млрд гривен, а по итогам прошлого года – 12,5 млрд гривен.
С целью недопущения дефолта госмонополии правительство уже несколько лет применяет схему капитализации через выпуск Облигаций ВГосЗайма.
И если объем капитализации в прошлом году составил 8 млрд гривен, то сегодня этот показатель увеличился почти в 12 раз и составил 93,3 млрд гривен. Таким образом, на затраты бюджета 2015 года ляжет гигантское обязательство по обслуживанию этих долговых бумаг.
К тому же расчеты за газ «Нафтогаз» должен осуществлять в валюте, и девальвация гривны приведет к вымыванию значительных ресурсов на финансовом рынке Украины.
Предварительные итоги 2014 года
За первое полугодие 2014 года экспорт товаров и услуг по сравнению с аналогичным периодом прошлого года уменьшился на 9,9%, а товаров – на 6,7% (в том числе экспорт металлургической продукции уменьшился на 5,3%, продукции машиностроения – на 20,1%, химической промышленности – на 24,4%).
Импорт товаров и услуг сокращается более высокими темпами, чем экспорт – на 16,6%, в том числе товаров – на 17,3%.
Вследствие более высоких темпов сокращения операций по импорту, и прежде всего, из-за сокращения поставок газа, заметно уменьшилось отрицательное сальдо торговли товарами и услугами, тем самым снизилось давление на золотовалютные резервы Нацбанка.
Ближе к началу второго полугодия активизировалась торговля со странами Европейского Союза, а снятые торговые барьеры способствовали переориентации украинского экспорта на европейский рынок. В Кабмине ожидают, что наибольший положительный эффект открытия европейского рынка почувствуют аграрный сектор и пищевая промышленность.
На протяжении последних лет агропромышленный комплекс играет все более значимую роль в развитии национальной экономики, что, с одной стороны, является фактором укрепления продовольственной безопасности страны, а с другой – усиливает экспортный потенциал. Так, индекс объема сельскохозяйственного производства за январь-август текущего года, по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, составил 106,3%.
Невзирая на рост в аграрном секторе на уровне 5-6%, по итогам 2014 года украинскую экономику ожидает спад на 6-7%. По основным видам экономической деятельности картина может иметь такой вид: падение объемов промышленности ожидается на уровне 7%, строительства – 13%, транспорта – около 8%.
Однако с начала года большинство усилий Кабинета Министров направлено на поиск дополнительных источников поступлений за счет увеличения налоговых ставок и расширения базы налогообложения. Четко просматривается ставка на рост акцизов и «прессование» операций с ресурсами.
Динамика роста госдолга имеет значительные темпы. Долговая нагрузка на экономику вырастет с 33% к ВВП в 2013 году до 44% к ВВП по итогам текущего года.
Рост происходит, в том числе, и за счет значительного увеличения валютной составляющей внутреннего долга. Так, в 2012 году объем погашения ОВДП, номинированных в американской валюте, составлял 7 млрд гривен, в 2013 году – 13,9 млрд гривен, а в 2014-м по текущему курсу он уже составляет 28,4 млрд гривен. Во-вторых, возрастает стоимость обслуживания государственного долга. Если в 2012 году на эту цель из бюджета было выделено 24,2 млрд гривен, в 2013-м – 31,7 млрд гривен, то в 2014 году объем затрат бюджета может вырасти до 46 млрд гривен.
ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ МЕДИЦИНЫ – Не так давно ответственной за реформирование здравоохранения Украины была назначена Стратегическая консультативная группа (СКГ). И вот, 19 августа 2014 состоялось первое ее заседание.
Первое заседание нового в истории управления украинским государством органа обязано было стать методическим и учредительным, обрисовав стратегию и тактику дальнейшей деятельности.
Ответы на вопросы “как скоро” и “каким образом” планируется вести работу по реформированию, смогут показать успешность начинания.
Итак, основные задания, которые определила СКГ для себя, как приоритетные:
1. Аналитический обзор существующих материалов с целью аккумулирования информации для разработки стратегии и детального плана реформы
– государственная политика в сфере здравоохранения, соответственно блокам отрасли, включая последние документы из пилотных регионов;
– национальные данные по охране здоровья, основанные на официальных отчетах и независимых оценках, обзорах;
– обзор и оценка соответствующих инициатив по вопросам общественного здоровья и усиления системы здравоохранения;
– анализ и оценка текущих национальных и местных эпидемиологических, экономических, политических и правовых факторов в сфере здравоохранения
2. Разработать четкие рекомендации для построения новой системы здравоохранения, в том числе моделей предоставления услуг и нормативно-правовой базы:
– обеспечение предоставления услуг здравоохранения и общественного здоровья, доступных всему населению;
– обеспечение максимально возможного качества медицинской помощи населению;
– обеспечение предоставления услуг здравоохранения на основании потребностей и отсутствия отказа в предоставлении медицинских услуг ввиду финансовой несостоятельности граждан;
– внедрение системы обеспечения эффективного использования ресурсов для решения медицинский потребностей населения;
– разработка эффективных критериев принятия решений о будущих инвестициях и реструктуризации;
– разработка механизма постоянного финансирования и управления сферой здравоохранения;
3. Подготовка специфических компонентов Национальной стратегии здравоохранения Украины на период 2015-2025 гг. в качестве основы стратегического планирования развития услуг здравоохранения: в соответствии с результатами заданий 1 и 2 группа экспертов должна разработать проект конкретного компонента стратегии (в рамках работы экспертных групп в шести направлениях: лидерство/управление; финансирование; предоставление услуг; человеческие ресурсы; медицинские продукты, вакцины и технологии; информация; общественное здоровье), а недавно разработанная Министерством здравоохранения Украины, вынесенная на обсуждение общественности и представленная обществу Концепция построения новой национальной системы здравоохранения будет служить для этого базисом.
4. Разработка предложения по плану действий (подробной “дорожной карты”) касательно реализации Национальной стратегии построения системы здравоохранения на Украине на период 2015-2025 гг., который описывает механизмы, инструменты и сроки внедрения обозначенных в Национальной стратегии целей; в плане, кроме того, будут определены (как минимум, на период 2015-2018 гг.):
– длительность внедрения и бюджет;
– результаты и критерии мониторинга;
– ответственные стороны.
Общий срок деятельности СКГ, как переходного органа, рассчитан на 18 недель, а график работ в разрезе заданий выглядит так:
Задание 1
19.08 — первая встреча СКГ;
26.08 — подача рабочего плана экспертной группы;
2.09 — подача проекта анализа;
15.09 — презентация отчета перед Координационным советом, утверждение.
Задание 2
02.10–09.09 — разработка проекта рекомендаций;
13.10–14.10 — вторая встреча СКГ для презентации и обсуждения проекта рекомендаций.
Задание 3
16.09–30.09 — разработка Стратегии;
7.10–14.10 — третья встреча СКГ для презентации и обсуждения проекта Статегии;
14.10–21.10 — начало этапа общественного обсуждения проекта и включения комментариев;
28.10 — окончательная подача Стратегии.
Задание 4
c 28.10 — разработка “дорожной карты”;
09.12–16.12 — подача проекта отчета в Координационный совет и начало этапа общественного обсуждения;
23.12 — финальный отчет.
Таким образом, план действий очерчен и, что самое важное, установлены сроки выполнения каждого из этапов. Каков будет результат – скоро увидим, но уже сам факт публикации расчетных сроков и содержания деятельности дает право говорить, что реформа начинает обретать реальные очертания. Не обмануться бы в своих ожиданиях…
2.Затвердження бюджету на 2015 рік з урахуванням кредиторської заборгованості 2014 року. Бюджет на 2015 рік по галузі охорони здоров’я міста Харкова за програмно-цільовим методом
Мы пригласили Вас для того, что бы ознакомить с распоряжением городского головы Кернеса Г.А. от 23.09.2014 № 94 «О мероприятиях по обеспечению составления проекта бюджета города Харькова на 2015 год» и письмом Департамента бюджета и финансов Харьковского городского совета от 03.10.2014 № 3-21-529 об особенностях составления проекта бюджета г. Харькова на 2015 год, основных подходах и задачах при формировании показателей бюджета.
Согласно приказа директора Департамента бюджета и финансов от 25.09.2014 №105 «О продлении срока действия Инструкции по подготовке бюджетных запросов к проекту бюджета города Харькова» срок действия Инструкции по подготовке бюджетных запросов, утвержденной приказом Департамента бюджета и финансов от 25.09.2013 №106 продлён на 2015 год.
Формирование бюджетного запроса на 2015 год осуществляется как по традиционному методу, так и с применением программно-целевого метода планирования и выполнения местных бюджетов, и подается в Департамент здравоохранение согласно доведенного графика.
Перечень форм бюджетного запроса и расчетов Вам направлены в электронном виде.
Обратить внимание!
При разработке бюджетного запроса на 2015 год следует руководствоваться решением 32 сессии Харьковского городского совета 6 созыва от 26 марта 2014 №1511/14 «Об экономном и рациональном использовании средств бюджета города Харькова» (с изменениями).
Кроме того, при формировании бюджетного запроса обеспечить безусловное соблюдение требований части 4 статьи 77 Бюджетного кодекса Украины, предусматривающих проведение мероприятий, направленных на оптимизацию расходов, экономию средств бюджета города Харькова, концентрацию финансовых ресурсов на приоритетных направлениях и сокращение непервоочередных расходов.
Обращаю внимание, что своевременно предоставленные и качественно составленные бюджетные запросы дают возможность провести анализ показателей проекта бюджета и обеспечить приоритетность расходов соответствующим финансированием.
Напоминаю, что несвоевременное предоставление бюджетного запроса является бюджетным правонарушением, за совершение которого к распорядителю применяются меры воздействия в соответствии с действующим законодательством.
При расчете прогнозных показателей расходов на 2015 год необходимо обратить особое внимание:
1.Минимальную заработную плату планируется установить в таких размерах: с 1 января – 1257 гривен, с 1 декабря – 1284гривны.
2.Базовый должностной оклад работника по Единой тарифной сетке прогнозируется в следующих размерах: с 1 января – 891 гривна, с декабря – 918 гривен. Для работников 1-5 тарифных разрядов устанавливаются на уровне минимальной заработной платы.
При расчете расходов по заработной плате следует учитывать:
– надбавку педагогическим работникам учреждений здравоохранения согласно постановлению Кабинета Министров Украины от 25.03.2014 №88 «О внесенных изменениях к пункту 1 постановления Кабинета Министров Украины от 23.03.11 №373» устанавливается в размере до 20%. Размер надбавки устанавливается руководителем учреждения в пределах фонда оплаты труда;
– средства на выплату помощи на оздоровление медицинским и фармацевтическим работникам в размере должностного оклада во время предоставления основного ежегодного отпуска в соответствии с постановлением Кабинета Министров Украины от 11.05.2011 г. №524 «Вопросы оплаты труда работников учреждений и организаций отдельных отраслей бюджетной сферы», форма расчета доведена;
– надбавку за выслугу лет врачам и специалистам с базовым и неполным высшим медицинским образованием;
– средства на индексацию заработной платы согласно Порядка проведения индексации денежных доходов населения, утвержденного постановлением Кабинета Министров Украины от 17.07.2003 №1078 со всеми изменениями и дополнениями, а так же с учетом последних дополнений от 29.01.2014 №36 и прогнозируемого индекса потребительских цен на 2015 год. Согласно Постановления Кабинета Министров Украины от 27.08.2014 №404 «О прогнозе экономического и социального развития Украины на 2015 год и основных макропоказателях экономического и социального развития Украины на 2016 и 2017 годы» по 1 сценарию индекс потребительских цен будет составлять 8,7%. Сума индексации определяется как результат умножения прожиточного минимума на величину прироста индекса потребительских цен. Прожиточный минимум для работающих установлен с 1 января 2015 года – 1 257 гривен, с 1 декабря – 1 284 гривны. Если сумма денежного дохода превышает сумму индексации, в красном окошке не заполняем сумму индексации, если сумма дохода в связи с ростом заработной платы не превышает сумму индексации, то в красном окошке ставим сумму расчетной индексации за разницей суммы повышения дохода.
Расчеты по заработной плате выполняются на занятые ставки и физические лица в соответствии с решением 32 сессии Харьковского городского совета 6 созыва от 26.03.2014 года №1511/14 «Об экономном и рациональном использовании средств бюджета города Харькова» по состоянию на 01.01.2014 года.
Расчеты предоставлять по формам, подготовленным Департаментом здравоохранения с учетом разбивки расходов на задания по программно-целевому методу.
При исчислении расходов по начислениям на заработную плату следует руководствоваться статьей 8 Закона Украины «О сборе и учете единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование» от 08.07.2010 г. №2464-VI и не должен превышать по законодательной базе на сегодняшний день не более 36,3 % для бюджетных учреждений.
Кроме того необходимо отметить, что в письме Департамента бюджета и финансов Харьковского городского совета указано, что учитывая экономическую ситуацию в стране и п.2 протокола совещания от 26.05.2014 года у Премьер-министра Украины А. Яценюка, вышеуказанное повышение размеров минимальной заработной платы I тарифного разряда ЕТС должно быть обеспечено в пределах фонда оплаты труда, утвержденного на 2014 год с учетом изменений.
Прогнозный объем расходов на оплату коммунальных услуг и энергоносителей необходимо рассчитывать из ожидаемого потребления энергоресурсов в натуральных показателях на 2014 год с учетом действующих тарифов на момент составления бюджетного запроса. При этом актуальными остаются мероприятия, направленные на максимальную экономию потребления энергоресурсов не менее, чем на 10%.
3.Формування кошторису, в т.ч. фонду оплати праці. Розрахунки до кошторису по заробітній платі, медикаментах, продуктах харчування, енергоносіям тощо
Обращаю Ваше внимание на следующие особенности разработки и предоставления бюджетных запросов на 2015 год.
Согласно приказу директора Департамента бюджета и финансов от 25.09.2014г. №105 «О продлении срока действия Инструкции по подготовке бюджетных запросов к проекту бюджета города Харькова» срок действия Инструкции по подготовке бюджетных запросов, утвержденной приказом Департамента бюджета и финансов от 25.09.2013г. №106 продлён на 2015 год. Бюджетный запрос, составленный с применением программно-целевого метода планирования и выполнения местных бюджетов, подается одновременно с бюджетным запросом, составленным по традиционному методу.
При заполнении Формы-2 (индивидуальная) в пункте 2:
– графа 3 (отчет) – кассовые расходы бюджета согласно отчета за 2013 год;
– графа 4 (утверждено) – уточненный план общего фонда на 01 октября 2014 года без учета погашения кредиторской задолженности.
При заполнении Формы-2 (индивидуальная) в пункте 3:
– графа 9 (утверждено) в т.ч. бюджет развития – уточненный план специального фонда (бюджет развития) на 01 октября 2014 года без учета погашения кредиторской задолженности.
При заполнении Формы-2 (индивидуальная) в пункте 4:
– графа 4 (утверждено) – уточненный план общего фонда на 01 октября 2014 года (дополнительно заполните файл «Зарплата по видам на 2014г. (с учетом изм. на 01.10.14)».
При заполнении Формы-2 (индивидуальная) в пункте 4:
– графа 3, 7 (утверждено) – штатные единицы на конец года, утвержденные в сметах учреждений на соответствующие года;
– графа 4, 8 (фактически занятые) – соответственно занятые на 01 января 2014 года и занятые на 01 октября 2014 года.
При расчете показателей расходов на 2015 год следует учесть:
1.Расходы по КЭКР 2210 «Предметы, материалы, оборудование и инвентарь» и КЭКР 2240 «Оплата услуг (кроме коммунальных)» – предполагаемые фактические расходы за 2014 год увеличиваем на коэффициент 1,087 (прогнозируемый индекс инфляции на 2015 год). Фактические расходы за 2014 год расписывайте по услугам.
Индекс потребительских цен в 2015 году прогнозируется на уровне 8,7%, в 2016 году – 6,1%, в 2017 году – 4,9%.
2.Расходы по КЭКР 2220 «Медикаменты и перевязочный материал», 2230 «Продукты питания» рассчитывать согласно рекомендуемых показателей на 1 койко-день.
Обязательно прикладывать к расчету по медикаментам расшифровку по Комплексной программе.
3.Расходы по КЭКР 2710 «Выплата пенсий и помощи» планируете согласно расчетов, предоставленных районными Пенсионными фондами г. Харькова, на выплату пенсий сотрудникам учреждений охраны здоровья по спискам № 1,2.
4.Расходы на бесплатное зубопротезирование льготного контингента (КЭКР 2730 «Другие выплаты населению») планируете из расчета 661 грн. на одного человека.
При разработке бюджетного запроса на 2015 год следует руководствоваться решением 32 сессии Харьковского городского совета 6 созыва от 26 марта 2014г. №1511/14 «Об экономном и рациональном использовании средств бюджета города Харькова» (с изменениями), а также приказом Департамента здравоохранения от 28.03.2014 № 126 «О экономном и рациональном использовании средств бюджета города Харькова по отрасли здравоохранения» (приостановить приобретение автотранспортных средств, мебели, моб. телефонов, бытовой техники и проведение ремонта служебных помещений, форменной одежды, оплата услуг мобильной связи).
Расчет потребности в текущих и капитальных расходах на планируемый год осуществлять исходя из ожидаемых расходов 2014 года и реальных возможностей доходной части бюджета на 2015 год с учетом недопущения возникновения задолженности в текущем бюджетном периоде. При планировании капитальных расходов обязательно учитывать наличие проектно-сметной документации и возможность финансирования отдельных мероприятий за счет собственных поступлений.
Убедительная просьба, при работе с таблицами, формами, которые направляются нами для заполнения, не вставлять «свои» формулы, добавлять строки и столбцы.
4.Кошторис, штатні розписи та розшифровки по спеціальному фонду за програмно-цільовим методом з урахуванням благодійних внесків
Пожелания к сотрудничеству с экономистами учреждений здравоохранения городского подчинения
1. Несвоевременно сдают отчеты, допускают систематические ошибки при составлении справок по специальному фонду бюджета:
–больница № 7;
–поликлиника № 8;
–поликлиника № 10;
–поликлиника № 16;
–поликлиника № 21.
2. Общие требования:
– своевременно сообщать о кадровом изменении в учреждении (новый главный врач или уволился кто-то из его заместителей);
– согласно Бюджетного кодекса Украины следить за целевым и рациональным использованием бюджетных средств (ст. 13);
– четко отслеживать поступления и расходы собственных средств по источникам доходов;
– согласно п. 49 Постанова КМУ от 28.02.2002 № 228 взять в план остатки на расчетном счете на начало года;
– сверять отчет о собственных поступлениях с бухгалтерскими формами 4-1 и 4-2 и с приложением к отчету;
– больше работать экономистам с бухгалтерами;
– в конце каждого месяца экономистами должна проводиться сверка годового плана с учетом изменений по специальному фонду бюджета;
– своевременно сдавать все отчеты, проверять арифметику, работать с формулами;
– в штатном расписании обращать внимание на период, который остается (например 6 мес., 3 мес. и т.д.), правильно считать итог по персоналу и по сумме;
– анализировать информацию, которую предоставляет учреждение, проверять наличие необходимых подписей, печатей, № на исходящих письмах (к довидкам в том числе).
3. Нет замечаний и первыми без напоминаний сдают отчеты:
– БСМП;
–студенческая;
–больница № 2;
–больница № 8;
–больница № 13;
–больница № 30;
–родильный дом № 7;
–поликлиника № 13;
–поликлиника № 24;
–поликлиника № 26;
–стоматологическая поликлиника № 6;
–стоматологическая поликлиника № 7.
Исполнитель: Фадейкина Т. И
Уважаемые коллеги!!!
Требования наши все Вы уже знаете
При составлении бюджетного запроса на 2015 год следует обратить внимание на:
– подать формы с расчетами в установленный для каждого срок;
– не забывать указывать наименование Вашего учреждения, не скрывать фамилии руководителей и исполнителей, обязательно ставить подписи и печать;
– над формами ставить единицы измерения, в данном случае – грн.
В работе использовать:
Бюджетный кодекс Украины (ст. 13)
Постановление КМУ от 28.02.2002г № 228 «Об утверждении Порядка составления, рассмотрения, утверждения и основных требований к исполнению смет бюджетных учреждений» (п. 49)
Постановление КМУ от 28.02.2002г № 1138 (изменения от 28.02.2002г) «Перечень платных услуг, которые могут предоставляться в государственных и коммунальных заведениях здравоохранения, высших медицинских учебных заведениях и научно-исследовательских учреждениях»
Приказ МФУ от 21.06.2012 года № 754 «Об внесении изменений в инструкцию по применению ээкономической классификации расходов бюджета»
Благотворительность не планируется.
Формы бюджетного запроса на 2015 год такие же как и были на 2014 год. Согласно приказа директора Департамента бюджета и финансов от 25.09.2014 №105 «О продлении срока действия Инструкции по подготовке бюджетных запросов к проекту бюджета города Харькова» срок действия Инструкции по подготовке бюджетных запросов, утвержденной приказом Департамента бюджета и финансов от 25.09.2014 № 106 продлен на 2015 год.
Перед заполнением форм бюджетного запроса внимательно проанализируйте планы и расходы текущего года. Постарайтесь максимально правильно составить Ваши планы на 2015 год. Не забывайте об образовании групп и целевом использовании бюджетных средств по источникам. Обращаю Ваше внимание, что в бюджетном запросе на 2015 год все КЭКР планируются по заданиям, которые, в свою очередь, разбиваются на источники (в предоставленных Вам формах все указано).
Планируйте доходы от сдачи в аренду временно свободных площадей на основании заключенных договоров между Вами и арендаторами, не забывайте планировать расходы на оплату коммунальных услуг.
В прогнозах на 2015 год максимально рассмотреть план по всем КЭКР обращаю внимание на КЭКР 2110, 3110 и 3132. Напоминаю, что эти КЭКР утверждаются решением сессии, изменения мы можем вносить согласно п. 49 Постановы КМУ от 28.02.2002г № 228 когда выполним весь годовой план утвержденный в сметах. В предоставленных таблицах указать перечень, количество и сумму на оборудование. При планировании капитального ремонта указать вид работ и сумму.
В форме бюджетного запроса по источникам по специальному фонду бюджета 2013 год (отчет) многие традиционно допускают ошибку и ставят кассовый расход, забывая, что кассовый расход должен получиться в итоге.
В форме бюджетного запроса по КЭКР по специальному фонду бюджета 2013 год (отчет) ставить кассовый расход из бухгалтерских форм 4-1 и 4-2, 2014 год первоначальный утвержденный план, бюджет развития с учетом изменений на 01.10.2014 года без учета кредиторской задолженности.
В форме бюджетного запроса по штатам по специальному фонду бюджета 2013 год (отчет) ставить из оперативной информации по заработной плате за декабрь 2013 года утверждено и фактически занято, 2014 год – из штатного расписания на 2014год , фактически – из оперативной информации по заработной плате за сентябрь 2014 года фактически занято.
Хочу напомнить, что формы бюджетного запроса связаны между собой и соответственно данные пересекаются и итоги должны быть равны.
По возникшим вопросам обращаться в отдел инноваций в экономике отрасли охраны здоровья (5 этаж, ком. 164) или по тел. 700-37-17
5. Підвищення фінансової й виконавчої дисципліни
Підводячи підсумки нашої наради, хочеться відмітити, що першочерговим Вашим завданням є аналіз та доведення до керівників закладів охорони здоров’я стан використання бюджетних коштів.
Також необхідно звернути увагу керівників закладів охорони здоров’я на використання коштів, які виділені на виконання Комплексної програми „Інновації в пріоритетних напрямках розвитку галузі охорони здоров’я м. Харкова на 2011-2015 роки”.
Звертаємо Вашу увагу на недопущення дебіторської та кредиторської заборгованості станом на кінець кожного кварталу.
Вважаємо за необхідне відмітити, що наші пропозиції стосовно тих виконавців, які не дотримуються фінансової дисципліни та допускають кредиторську заборгованість, будуть систематично доводитися керівництву для відповідного відображення по результатах в роботі.
Деякі побажання, що надані нашими спеціалістами:
– Своєчасно і якісно виконувати усі розрахунки та звіти;
– Своєчасно повідомляти про кадрові зміни в керівництві;
– Не змінювати структуру форм, наданих для опрацювання;
– На звірки планових показників за спеціальним фондом приходити самостійно, а не направляти недосвідчених працівників.
Виконання всіх чинних законів України, наказів, положень, і інших інструктивних матеріалів – це захист інтересів громади м. Харкова, що є основним завданням працівників фінансових та економічних служб комунальних закладів охорони здоров’я міста.
Сподіваємося на Ваш професіоналізм і сумлінне відношення до своїх обов’язків.
Дякуємо за увагу та за співпрацю.